Les retraités ont découvert avec facilité une augmentation de leur pension en début d’année. Mais cette embellie pourrait être de courte durée. Dès mars 2025, certains verront leur retraite complémentaire diminuer. En cause, le réajustement des taux de prélèvements sociaux qui s’applique chaque année. Qui va voir sa pension amputée ? Qui, au contraire, percevra un virement surprise sur son compte bancaire ? Décryptage.
Retraite complémentaire : coup dur en mars 2025 !
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Publié le 22 février 2025 à 14h00
Les retraités du secteur privé affiliés à l'Agirc-Arrco vont subir une mise à jour du taux de Contribution Sociale Généralisée (CSG) à compter du 1ᵉʳ mars 2025. Ce recalcul, basé sur le revenu fiscal de référence de 2023, va entraîner des changements notables sur le montant net des retraites complémentaires. Certains bénéficieront d'une hausse, d'autres verront leur pension amputée. Une réforme passée presque inaperçue mais qui aura un impact direct sur 13,5 millions de retraités.
Tout savoir sur la retraite complémentaire
Un complément essentiel à la retraite de base
La retraite complémentaire est un dispositif obligatoire pour les salariés du secteur privé. Elle vient s'ajouter à la retraite de base versée par la Sécurité sociale. L'Agirc-Arrco gère cette retraite pour les anciens salariés cadres et non-cadres.
Principe de fonctionnement
Chaque salarié cumule des points en fonction de ses cotisations. À la retraite, ces points sont convertis en pension mensuelle.
Évolution annuelle
Les pensions complémentaires sont revalorisées chaque année, en fonction de divers critères économiques.
Prélèvements sociaux
La pension brute est soumise aux prélèvements sociaux obligatoires (CSG, CRDS, CASA), qui peuvent modifier son montant net.
Ce qui a changé ces derniers mois
Le 1ᵉʳ janvier 2025, tous les retraités ont bénéficié d'une augmentation généralisée de 2,2 % de leur pension de base.
Le 1ᵉʳ novembre 2024, l'Agirc-Arrco avait déjà procédé à une revalorisation de 1,6 % des retraites complémentaires.
Bonne nouvelle ? Pas nécessairement. Cette hausse impacte directement le calcul du revenu fiscal de référence (RFR). Si votre RFR dépasse certains seuils, vous pouvez basculer dans une tranche de CSG plus élevée, ce qui annule une partie de cette augmentation dès mars 2025.
Pourquoi certaines retraites vont-elles baisser en mars 2025 ?
Chaque année, l'administration fiscale transmet aux caisses de retraite le nouveau revenu fiscal de référence des retraités. Celui-ci est utilisé pour déterminer le taux de CSG applicable.
🔹 Si votre revenu fiscal a augmenté en 2023, vous pouvez changer de tranche de CSG et voir votre retraite diminuée.
🔹 Si votre revenu fiscal a baissé, votre taux de CSG peut baisser, entraînant une augmentation de votre pension nette.
Voici le barème 2025 des taux de CSG appliqués aux retraites :
| Revenu Fiscal de Référence (RFR) | Taux de CSG appliqué |
|---|---|
| Moins de 12 150 euros | Exonération totale (0 %) |
| Entre 12 151 et 15 280 euros | 3,8 % |
| Entre 15 281 et 23 000 euros | 6,6 % |
| Plus de 23 001 euros | 8,3 % |
Qui va voir sa retraite complémentaire augmenter ?
Si votre revenu fiscal a baissé ou si les seuils de la CSG ont été relevés au-dessus de votre RFR, vous bénéficierez d'un taux de CSG inférieur.
Votre pension nette va donc augmenter et vous serez remboursé du trop-perçu de janvier et février.
🔹 Vous touchez 2 000 euros bruts de pension complémentaire avec un taux de CSG de 8,3 %.
🔹 Votre revenu fiscal de référence ayant baissé en 2023, votre taux de CSG est passé à 6,6 %.
🔹 Résultat : votre pension nette augmente en mars 2025, et vous bénéficiez d'un virement de régularisation.
Qui va voir sa retraite complémentaire baisser ?
Si votre revenu fiscal a augmenté en 2023, vous risquez de passer dans une tranche de CSG supérieure.
Votre pension nette diminuera ainsi en mars 2025, et vous devrez rembourser le trop-perçu des mois précédents.
🔹 Vous touchez 2 500 euros bruts de pension complémentaire avec un taux de CSG de 6,6 %.
🔹 Votre revenu fiscal de référence a augmenté en 2023, vous passez donc à 8,3 % de CSG.
🔹 Résultat : votre pension nette diminue en mars et vous subissez une double ponction pour régularisation.
La retraite complémentaire, vous l'aurez compris, est loin d'être un long fleuve tranquille. Et chaque année, le même scénario se répète : une hausse des pensions qui se transforme en baisse inattendue, sous couvert de réajustements fiscaux.