Chaque année, le barème des frais de carburant est mis à jour par l’administration fiscale. Indispensable pour ceux qui déclarent leurs frais réels, ce barème permet d’estimer avec précision le coût du carburant utilisé à des fins professionnelles. Mais en 2025, surprise : la baisse des montants annoncée risque de peser sur les contribuables. Quels sont les nouveaux taux ? Qui est concerné ? Et surtout, comment optimiser sa déclaration ?
Impôts 2025 : mauvaise nouvelle pour les frais de carburant
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Publié le 27 février 2025 à 7h30
10%l'abattement forfaitaire pour frais professionnels est de 10%.
Depuis le 25 février 2025, la Direction de l'information légale et administrative a officialisé le nouveau barème des frais de carburant applicable aux déclarations de revenus de 2025. Un dispositif qui permet aux automobilistes et aux travailleurs indépendants de déduire leurs frais réels de déplacement. Cependant, mauvaise nouvelle : cette année, les montants sont en baisse pour la plupart des catégories de véhicules.
Le barème des frais de carburant : un outil de déduction fiscale
Qu’est-ce que le barème des frais de carburant ?
Le barème des frais de carburant est un tableau publié chaque année par l’administration fiscale, permettant aux contribuables de déduire leurs dépenses liées au carburant de leur revenu imposable lorsqu’ils utilisent leur véhicule pour des raisons professionnelles.
Ce dispositif concerne notamment :
- Les salariés optant pour la déduction des frais réels,
- Les travailleurs indépendants relevant du régime simplifié,
- Les entreprises individuelles BIC (bénéfices industriels et commerciaux),
- Les titulaires de revenus non commerciaux (artisans, professions libérales).
Ce barème ne prend en compte que le carburant. Les frais annexes (assurance, entretien, réparations) doivent être justifiés séparément.
Barème des frais de carburant 2025 : des montants en baisse pour la majorité des véhicules
Les nouveaux taux applicables en 2025
Cette année, les taux diminuent pour les véhicules à essence, diesel et les deux-roues motorisés. En revanche, les véhicules roulant au GPL conservent un barème stable.
Tableau des frais de carburant 2025 pour les véhicules de tourisme :
| Puissance fiscale | Gazole (€/km) | Essence (€/km) | GPL (€/km) |
|---|---|---|---|
| 3 à 4 CV | 0,094 € | 0,119 € | 0,074 € |
| 5 à 7 CV | 0,116 € | 0,147 € | 0,091 € |
| 8 et 9 CV | 0,137 € | 0,174 € | 0,108 € |
| 10 et 11 CV | 0,155 € | 0,197 € | 0,122 € |
| 12 CV et plus | 0,172 € | 0,219 € | 0,136 € |
Tableau des frais de carburant 2025 pour les deux-roues motorisés :
| Puissance fiscale | Frais de carburant (€/km) |
|---|---|
| Inférieure à 50 CC | 0,038 € |
| De 50 CC à 125 CC | 0,078 € |
| 3, 4 et 5 CV | 0,099 € |
| Au-delà de 5 CV | 0,137 € |
- Seuls les véhicules à usage mixte (personnel et professionnel) sont concernés.
- Les véhicules utilitaires sont exclus de ce dispositif.
Frais de carburant : comment bénéficier de cette déduction fiscale ?
Pour utiliser ce barème, il faut :
- Utiliser son véhicule à des fins professionnelles (déplacements liés à l’activité, trajets domicile-travail sous conditions),
- Opter pour la déduction des frais réels plutôt que l’abattement forfaitaire de 10 %,
- Pouvoir justifier les kilomètres parcourus et l’usage du véhicule.
Les justificatifs (factures de carburant, relevés de kilométrage, notes de frais) doivent être conservés pendant trois ans. Ils ne sont pas à fournir lors de la déclaration, mais peuvent être demandés par l’administration fiscale en cas de contrôle.
Faut-il encore choisir les frais réels en 2025 ?
Déduire ses frais réels ou opter pour l’abattement forfaitaire de 10 % ?
- Si vous parcourez peu de kilomètres, l’abattement de 10 % sur votre revenu imposable reste plus avantageux.
- Si vous faites beaucoup de trajets professionnels, le barème des frais réels peut permettre une déduction plus intéressante, malgré la baisse des taux cette année.
Avant d’opter pour ce mode de déclaration, comparez avec l’abattement de 10 %. Un simulateur en ligne est disponible sur le site du Service Public (calculateur de frais kilométriques).