Le projet de loi de finances pour 2025, adopté grâce à l’article 49.3, réserve une bonne surprise à certains retraités. En raison d’un relèvement des seuils d’imposition et d’un abattement fiscal renforcé, des milliers d’entre eux verront leur feuille d’impôt allégée, voire disparaîtront. Qui est concerné ? Quels revenus permettent d’échapper à l’impôt ? Voici les réponses.
Impôt sur le revenu 2025 : quels retraités seront exonérés ?
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Publié le 1 mars 2025 à 14h00
Adopté en force par le gouvernement de François Bayrou via l'article 49.3, le budget 2025 a été publié au Journal officiel le 15 février 2025. Parmi ses nombreuses mesures fiscales, un ajustement du barème de l'impôt sur le revenu entraîne des conséquences positives pour les retraités aux revenus modestes. Grâce à un abattement spécifique et une hausse des seuils d'imposition de 1,8 %, plusieurs milliers de retraités verront leur impôt réduit ou supprimé.
Un relèvement des seuils d'imposition pour 2025
Le premier élément clé du budget 2025 réside dans la hausse de 1,8 % des tranches du barème de l'impôt sur le revenu. Cette revalorisation permet d'adapter les seuils d'imposition à l'inflation et d'empêcher de facto certains retraités d'entrer dans la première tranche d'imposition.
Barème de l'impôt sur le revenu 2025
(Pour une personne seule, avant application d'éventuels abattements spécifiques)
| Revenus imposables annuels | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 11 294 euros | 0 % |
| De 11 294 à 28 797 euros | 11 % |
| De 28 797 à 82 341 euros | 30 % |
| De 82 341 à 177 106 euros | 41 % |
| Plus de 177 106 euros | 45 % |
Cette augmentation des seuils entraîne une baisse mécanique des impôts pour certaines catégories de contribuables, dont les retraités.
L'abattement spécial pour les retraités et les invalides
Outre la revalorisation des tranches d'imposition, les retraités de plus de 65 ans bénéficient d'un abattement fiscal spécifique sur leur revenu imposable.
Conditions pour bénéficier de l'abattement
Cet avantage est accordé aux personnes âgées de plus de 65 ans au 31 décembre 2025 ou aux personnes invalides, sous conditions de revenus.
Montants de l'abattement en 2025
| Revenu net global annuel | Montant de l'abattement |
|---|---|
| Inférieur à 17 510 euros | 2 796 euros |
| Entre 17 510 et 28 170 euros | 1 398 euros |
| Supérieur à 28 170 euros | Aucun abattement |
Cet abattement peut être doublé si les deux membres du couple remplissent les conditions d'âge ou d'invalidité.
Ainsi, un retraité vivant seul, gagnant 16 500 euros par an, verra son revenu imposable réduit à 13 704 euros grâce à l'abattement, le maintenant ainsi sous le seuil de la première tranche d'imposition.
Quels retraités ne paieront plus d'impôt en 2025 ?
Grâce à ces ajustements, certains retraités bénéficieront d'une sortie totale de l'impôt.
Un retraité célibataire gagnant 17 000 euros annuels : avec un abattement de 2 796 euros, son revenu imposable tombe à 14 204 euros. Il se situe donc sous le seuil de taxation à 11 %, lui causant l'impôt.
Un couple retraité dont chacun perçoit 17 000 euros par an : Ils bénéficient d'un abattement total de 5 592 euros (2 796 × 2). Leur revenu imposable descend à 28 408 euros. Leur imposition reste très faible ou inexistante.
Les retraités ayant ainsi des revenus proches du seuil d'imposition et bénéficiant de l'abattement pourraient ne plus payer d'impôt en 2025.
Un bonus automatique pour les bénéficiaires
Les retraités concernés n'ont aucune démarche à effectuer pour bénéficier de cet avantage. L'administration fiscale applique directement l'abattement lors du calcul de l'impôt.
Et attention, cet abattement n'est pas cumulable avec celui des personnes invalides, sauf en cas de double éligibilité au sein d'un couple.