Assurance vie : quels sont les avantages ?

Un outil d’épargne à long terme

Avec l'assurance vie, accumuler un capital sur une période étendue devient une réalité accessible. Les souscripteurs peuvent choisir le meilleur moment pour accéder à leur épargne, adaptant ainsi leur stratégie financière à leurs projets personnels ou à des besoins imprévus. Bien que les unités de compte puissent offrir une croissance conséquente, il est capital de comprendre que les rendements peuvent fluctuer en fonction du marché, influençant ainsi le capital final disponible.

Pour ceux qui privilégient la sécurité, les fonds en euros dans l'assurance vie garantissent le capital investi, protégeant ainsi contre les aléas du marché. Ces fonds sécurisent les intérêts acquis et assurent une stabilité financière, idéale pour ceux qui recherchent un investissement moins risqué mais souhaitant néanmoins bénéficier de rendements compétitifs sur le long terme.

Une grande flexibilité des retraits

L'assurance vie se distingue par sa capacité à offrir des retraits flexibles, permettant aux épargnants d'accéder à leur argent selon leurs besoins, sans contraintes majeures. Cette caractéristique est particulièrement précieuse dans des situations d'urgence financière ou lors de changements importants dans la vie personnelle.

En termes de planification financière, les souscripteurs ont le choix entre recevoir un capital, convertir leur épargne en rente viagère ou laisser le capital à des bénéficiaires désignés. Chaque option est adaptée à différents objectifs financiers, que ce soit pour assurer une sécurité à long terme ou planifier une succession efficace.

Quelle fiscalité pour les retraits ?

La fiscalité associée aux retraits d'une assurance vie dépend principalement de la durée pendant laquelle vous avez détenu le contrat, ainsi que des montants que vous avez investis. Voici comment la fiscalité s'articule, spécialement pour les contributions effectuées après le 27 septembre 2017 :

• Si le contrat est détenu pendant moins de huit ans, les gains sont assujettis à un Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%, qui se décompose en 12,8% d'impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux.
• Pour une détention de plus de huit ans, la fiscalité devient plus avantageuse, avec des nuances en fonction du montant des versements. Les retraits sur des montants investis inférieurs à 150 000 euros bénéficient d'un taux réduit à 7,5%, plus les prélèvements sociaux de 17,2%.
• Pour les montants qui dépassent ce seuil, le taux de 30% est maintenu.

Il est important de noter que les épargnants ont la possibilité de choisir l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu pour leurs revenus patrimoniaux, ce qui peut modifier la manière dont les gains de l'assurance vie sont taxés.

Après huit ans de détention, un abattement annuel est appliqué sur les gains lors des retraits : 4 600 euros pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple. Cet abattement peut réduire l'impôt sur les retraits, rendant l'assurance vie une stratégie d'investissement encore plus attrayante sur le long terme.

Fiscalité de l’assurance vie en cas de décès

Lorsqu'un souscripteur d'assurance-vie décède, les montants versés après ses 70 ans et excédant 30 500 euros sont assujettis aux droits de succession. Ce seuil prend en compte l'ensemble des contrats de l'assuré, accentuant l'importance d'une planification soignée. Les contrats souscrits après le 20 novembre 1991 sont particulièrement concernés par cette règle, reflétant une volonté législative de réguler les avantages fiscaux associés à ce type d'épargne à long terme.

Malgré ces prélèvements, certaines dispositions favorisent les bénéficiaires en cas de décès. Par exemple, le conjoint survivant ou le partenaire de PACS est totalement exonéré des 20% de prélèvement, une mesure qui s'applique aussi aux droits de succession si le décès est survenu après le 22 août 2007. De plus, pour les souscripteurs ayant un domicile fiscal hors de France au moment de la souscription, ce prélèvement de 20% n'est pas applicable, ce qui peut influencer la planification successorale des expatriés ou des résidents fiscaux étrangers.

Les fonds en euros et les unités de compte

Les fonds en euros sont une aubaine pour les épargnants recherchant la tranquillité d'esprit, car ils offrent une garantie du capital investi, même en période de turbulences économiques. Cela représente une option fiable pour ceux qui désirent protéger leur patrimoine tout en accumulant une réserve financière stable.

Pour les investisseurs plus audacieux, les unités de compte représentent une opportunité d'augmenter les rendements potentiels, bien que cela implique un risque plus élevé. Ces supports permettent d'exposer une partie du portefeuille à des marchés diversifiés, augmentant les chances de réaliser des gains importants tout en adaptant le niveau de risque au profil de l'investisseur.