Vous versez une pension alimentaire et espérez une déduction fiscale ? Attention, les règles évoluent pour la déclaration de revenus 2025. De nouveaux plafonds de revenus ont été établis et les conditions à respecter sont scrutées à la loupe par l’administration fiscale. Faut-il s’attendre à des allègements ou à des restrictions ? On fait le point.
Pension alimentaire : les erreurs à éviter en 2025 pour ne pas payer trop d’impôts
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Publié le 16 mars 2025 à 17h00
Un cadre fiscal en mutation pour 2025
Le 24 février 2025, le gouvernement a publié les nouveaux seuils de déduction des pensions alimentaires applicables aux revenus de 2024 sur son site Service Public, des informations relayées par Merci pour l'info. Ce dispositif concerne tous ceux qui aident financièrement un enfant majeur ou un parent dans le besoin.
Pour rappel, la pension alimentaire est déductible sous conditions. Si vous versez une somme à un enfant majeur non rattaché fiscalement ou à un ascendant, vous pouvez réduire votre base imposable... mais pas n'importe comment.
Nouveaux plafonds de déduction en 2025
Voici un tableau récapitulatif des montants actualisés :
| Bénéficiaire de la pension | Plafond de déduction 2025 | Conditions |
|---|---|---|
| Enfant majeur vivant chez vous | 4 039 euros (forfaitaire) | Doit être détaché fiscalement et avoir des revenus insuffisants |
| Enfant majeur vivant ailleurs | 6 794 euros | Dépenses justifiées : logement, études, santé… |
| Ascendant (parent, grand-parent) | 4 039 euros | S'il vit chez vous, sans justificatif |
| Ascendant avec pension alimentaire | Montant réel | Justificatifs requis (factures, virements…) |
À savoir également :
Le montant est doublé si votre enfant est marié, pacsé ou a lui-même des enfants à charge.
Les parents séparés peuvent chacun déduire jusqu'au plafond s'ils contribuent financièrement.
Pas de déduction possible si l'enfant reste rattaché au foyer fiscal.
Exemple concret : vous hébergez votre fils étudiant de 22 ans. Vous pouvez déduire 4 039 euros sans justificatif, mais si vous prenez aussi en charge ses frais de scolarité, vous pouvez atteindre 6 794 euros de déduction... à condition de fournir les preuves nécessaires !
Pourquoi ces changements ?
Le gouvernement justifie cette mise à jour par l'inflation et la nécessité d'adapter les seuils aux réalités économiques. Toutefois, ces nouvelles règles s'accompagnent d'un renforcement des contrôles.
Le fisc exige désormais des justificatifs précis pour toute déduction dépassant le forfait. Traduction ? L'administration fiscale va vérifier vos relevés bancaires et factures avec un zèle accumulé.
Les pièges à éviter
Rattachement fiscal : si votre enfant est toujours sur votre déclaration, toute déduction est impossible.
Justificatifs incomplets : pour les montants supérieurs au forfait, toute absence de preuve entraînera un rejet.
Crédit d'impôt et pension cumulés : si vous bénéficiez d'un crédit d'impôt pour emploi à domicile, vous ne pouvez pas déduire une pension pour la même personne.
Déclarer correctement sa pension alimentaire
Comment déclarer ?
- Déclarant : celui qui verse la pension la renseigne dans sa déclaration d'impôts.
- Bénéficiaire : il doit impérativement la déclarer comme revenu imposable.
Formulaires concernés :
- Cases 6GI à 6GU : pension versée aux enfants majeurs.
- Cases 6GU : pension versée à un ascendant.