Après la phase de télédéclaration des impôts d’avril à juin, vient la phase de réception des avis d’imposition. Une erreur dans votre déclaration ou un manque d’information peut vous contraindre à payer un impôt plus important.
Quelles sont les erreurs les plus fréquentes à vérifier dans sa déclaration d’impôts ?
Remplir sa déclaration peut parfois s’avérer compliqué. Entre oublis et confusions, vous pouvez rapidement être pénalisé d’une simple erreur.
A commencer par la déclaration de vos revenus. Vous devez déclarer les revenus de toutes les rattachées à votre foyer fiscal. C’est notamment le cas pour les revenus de vos enfants (rémunération de stage, d’apprentissage, de job d’été etc). Seul le montant de leurs salaires/rémunérations dépassant les seuils d’exonération doivent être déclarés (18 473€/an pour les stages et apprentissage et 4 618€/an pour les jobs d’été et les jobs étudiant). A noter que pour les contrats de professionnalisation et les stages non conventionnés, les rémunérations sont imposées dès le premier euro versé.
En cas de divorce ou de séparation, votre enfant est considéré à votre charge s’il réside chez vous. Un enfant ne peut pas être déclaré simultanément par ces deux parents. Si toutefois votre enfant est en résidence alternée, vous devez alors le notifier dans votre déclaration. Pour les enfants rattachés à votre foyer, n’oubliez pas de déclarer les frais de garde (ouvrant droit à un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses) et les frais de scolarité (Collège : 61€/enfant, Lycée : 153€ et Enseignement supérieur : 183€). Puis pour votre enfant non rattaché, n’oubliez pas de déduire la pension alimentaire que vous lui versez. Attention, les cases à remplir sont différentes si votre enfant est mineur ou majeur.
Pour l’imposition de vos revenus de capitaux mobiliers (revenus issus de l’épargne), il est parfois plus avantageux pour vous d’opter pour une imposition selon le barème progressif de l’impôt (contrairement à la flat tax, 30%, qui s’applique par défaut). Un arbitrage est souvent nécessaire pour savoir si cette option vous est favorable. Le cas échéant, vous devez indiquer à l’administration fiscale votre volonté d’opter pour le barème (case 2OP).
Enfin, l’omission de la déclaration d’une déduction, d’une réduction ou d’un crédit d’impôt est l’erreur la plus fréquente des contribuables. Les avantages fiscaux et exonérations réduisant vos charges fiscales sont multiples : la déduction des frais professionnels, la déduction des charges de vos revenus immobiliers (intérêt d’emprunt, charges de copropriété, assurance etc.), la déduction des sommes versées sur votre plan épargne retraite, la réduction d’impôt pour les dons, le crédit d’impôt de 50% pour l’aide à domicile, etc.… Ne passez pas à côté du bénéfice de ces réductions !
Comment optimiser son imposition ?
Outre les produits de défiscalisation, il existe d’autres moyens très simples d’optimiser votre imposition.
Le point de départ lors de la déclaration de vos revenus est la composition de votre foyer fiscal. Une simulation est souvent nécessaire pour déterminer s’il est plus opportun pour vous de rattacher, par exemple, un de vos enfants majeurs, ou bien de déduire la pension qui lui ait versé. Un enfant rattaché représente ½ fiscale. A partir du troisième enfant, le rattachement représente une part entière. Il existe d’autres situations spécifiques pouvant vous permettre de bénéficier d’une demi-part supplémentaire (veuves et veufs, parents isolés, anciens combattants, invalidité…).
Vient ensuite la déclaration de vos revenus salariaux et patrimoniaux. Les titulaires de traitements et salaires (salariés, dirigeant de société etc.) bénéficient par défaut d’un abattement forfaitaire de 10%. Mais l’administration fiscale offre aussi la possibilité d’opter pour la déduction des frais réel d’activité (frais de déplacement, frais de repas etc.). Pour savoir si cette option est plus économique, un calcul préalable est souvent nécessaire. Certaines professions ont également la possibilité d’avoir un traitement fiscal spécifique et avantageux, c’est notamment le cas des journalistes ou bien des assistantes maternelles (abattement forfaitaire, déduction supplémentaire…).
La déclaration des revenus de location dépend du régime d’imposition choisi : location en nu ou en meublé, en micro (abattement forfaitaire) ou en réel (déduction des charges). Le choix de ce régime d’imposition est important. Une évaluation détaillée vous permettra de définir le régime le plus favorable dans votre situation.
Vous pouvez aussi optimiser votre imposition en profitant des avantages fiscaux mis à disposition par l’administration fiscale. Les deux principaux leviers sont alors :
- L’optimisation de vos charges déductibles, à savoir toutes dépenses pouvant réduire votre revenus imposable (frais réels, pension alimentaire, épargne retraite, frais de scolarité…),
- Et l’optimisation de votre impôt via la déclaration de dépenses vous ouvrant droit à une réduction d’impôt ou un crédit d’impôt (dons, immobilier locatif, investissement en PME, emploi à domicilie, garde d’enfant…).
En cas d’erreur, comment corriger son avis d’imposition ?
Si vous avez constaté une erreur dans votre avis d’imposition, sachez que vous avez encore la possibilité de corriger votre déclaration de revenus, en ligne, dans votre espace en ligne impot.gouv ou bien par papier. Le service en ligne est ouvert jusqu’au mardi 15 décembre 2021.
Passé cette date, l’administration vous autorise également à déposer une déclaration rectificative de vos revenus antérieurs. Le délai de réclamation est de 3 ans. Ainsi, vous avez jusqu’au 31 décembre 2021 pour effectuer une correction de votre déclaration de vos revenus 2018, réalisée en 2019. Vous pouvez effectuer cette réclamation en ligne depuis votre messagerie sécurisée impots.gouv.fr, ou bien par courrier auprès de votre SIP.