Faire un don à une association, c’est soutenir une cause et, en prime, bénéficier d’une réduction d’impôt. Ce dispositif, largement utilisé en France, vient d’être renforcé. Depuis plusieurs années, un taux de réduction de 75% sur les dons aux associations a été mis en place, particulièrement pour les dons aux Restos du Cœur. Initialement prévu comme une mesure temporaire, ce taux a été pérennisé par la loi de finances 2025. Mais ce n’est pas tout. La portée de cette mesure s’est également étendue.
Dons aux associations : le taux de réduction d’impôt de 75% maintenu
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Publié le 10 février 2025 à 17h00
200€Un individu donne 800 euros à une association soutenant les personnes en difficulté. Il bénéficiera d'une réduction d'impôt de 600 euros, ce qui réduit effectivement le coût de son don à 200 euros.
Un taux de 75 % étendu et pérennisé
Le taux de réduction d'impôt de 75 % sur les dons effectués aux associations d’aide aux personnes en difficulté était une exception, mais celle-ci devient désormais permanente. Ce taux pouvait aller jusqu'à 1 000 euros, ce qui signifie qu’un particulier pouvait donner 1 000 euros et voir sa facture fiscale réduite de 750 euros, comme le précise l'article 200 du code général des impôts. Ce mécanisme était initialement temporaire et devait expirer en 2026. Mais dans le cadre du nouveau budget de l’État, il a été reconduit pour une durée indéfinie, donnant ainsi plus de certitudes aux donateurs et aux associations.
Si le dispositif était jusqu’ici réservé aux organisations qui viennent en aide aux plus démunis, son champ a été élargi. À partir de 2025, les dons pourront aussi bénéficier de ce taux majoré lorsqu'ils sont réalisés au profit d’organismes soutenant les victimes de violences domestiques. Un véritable pas en avant car elle permet aux associations œuvrant pour les femmes victimes de violences de bénéficier elles aussi de ce soutien fiscal important. Un donateur pourra ainsi obtenir des avantages fiscaux tout en soutenant des causes très diverses.
Exemple pratique pour un don de 800 euros
Imaginons un particulier qui fait un don de 800 euros à une organisation agréée. Grâce à la réduction d’impôt de 75%, il bénéficiera d’une réduction de 600 euros. Cela signifie que le coût réel pour le donateur ne sera que de 200 euros, une somme relativement faible pour un don de cette taille. Ce type de dispositif encourage donc de nombreuses personnes à participer à des actions de solidarité tout en allégeant leur fiscalité.
Si ce même donateur décide d’aller plus loin et de donner 1 500 euros, la réduction fiscale devient encore plus intéressante. Les 1 000 premiers euros seront éligibles à la réduction de 75%, soit 750 euros. Les 500 euros restants seront soumis à une réduction d’impôt de 66%, soit 330 euros. Le total des réductions sera donc de 1 080 euros, ce qui ramène le coût net du don à seulement 420 euros. Ce type de système fait une véritable différence pour ceux qui souhaitent faire des dons de plus grande envergure. Le site du gouvernement rappelle le type de dons éligibles et comment calculer votre réduction d'impôt.
Les dons en espèces ne sont pas la seule option
Loin d'être limité aux dons en espèces, le dispositif permet également de faire des dons en nature, notamment des actions. Cette option est souvent négligée, mais elle présente plusieurs avantages. Non seulement les avantages fiscaux restent les mêmes, mais un don en actions permet également de compenser les plus-values latentes. En d’autres termes, si vous avez des actions ayant pris de la valeur et que vous souhaitez les céder, vous pouvez le faire via un don à une association et ainsi éviter l’imposition sur les plus-values réalisées. Un double avantage donc, à la fois fiscal et patrimonial.
Vous pouvez donc penser à opter pour un don en nature au lieu de l'argent. Une excellente manière de prendre soin de son patrimoine tout en aidant des causes qui nous tiennent à cœur. Pour ceux qui ont des placements en bourse ou d’autres actifs financiers, cette approche est particulièrement intéressante. Plutôt que de vendre des actions et de se retrouver à payer des impôts sur les gains, pourquoi ne pas simplement les donner à une association ? Cela permet non seulement de faire une bonne action, mais aussi de profiter d’avantages fiscaux sur les plus-values de ces placements.
Encourager la générosité
Le principal objectif de ce système fiscal est d’inciter les citoyens à donner, en réduisant le coût de leurs dons via des avantages fiscaux. En permettant de déduire jusqu'à 75% d'un don, le gouvernement souhaite encourager les Français à se mobiliser pour les causes sociales. Cette mesure permet soutenir les organisations caritatives comme les Restos du Cœur, mais aussi d'élargir le soutien à d'autres causes, comme la lutte contre les violences domestiques.
Le maintien de ce dispositif fait une grosse différence pour les associations qui reçoivent ces dons. Elles peuvent compter sur des fonds plus réguliers et variés, ce qui les aides à organiser leurs projets. En élargissant les bénéficiaires des dons, le gouvernement va également permettre la prise en charge des victimes de violences domestiques. Ce soutien renforcé va permettre aux associations d'œuvrer dans des secteurs encore trop peu soutenus.