La fin de l’année est souvent le moment idéal pour faire le point sur vos finances et vos placements, notamment l’assurance vie. Mais saviez-vous que le timing d’un retrait peut grandement influencer la fiscalité appliquée ? Découvrez ce qu’il faut savoir pour optimiser vos démarches et éviter les mauvaises surprises.
Assurance vie : pourquoi il faut retirer avant la fin de l’année
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Modifié le 3 décembre 2024 à 16h25
16 MILLIARDS €Les Français ont déposé plus de 16 milliards d'euros dans leurs assurances-vie au premier semestre 2024.
Assurance vie : Pourquoi la date du 31 décembre est-elle stratégique pour les retraits d’argent ? Si vous détenez un contrat d’assurance vie depuis plus de 8 ans, vous bénéficiez d’un avantage fiscal significatif sous forme d’abattement annuel :
- 4 600 euros pour une personne seule,
- 9 200 euros pour un couple imposé conjointement.
Ces abattements s’appliquent uniquement sur les plus-values (gains financiers) de vos retraits, pas sur le capital. Cela signifie que tout retrait au-delà de ces seuils peut être soumis à l’imposition.
Un retrait effectué avant le 31 décembre vous permet de profiter de l’abattement pour l’année en cours. Si vous avez besoin de liquidités supplémentaires, vous pouvez planifier un second retrait début janvier, bénéficiant ainsi de l’abattement de la nouvelle année. Ce découpage peut réduire considérablement l’impôt dû.
Un couple détient deux contrats d’assurance vie pour un total de 60 000 euros, dont 15 000 euros de plus-values. En retirant 30 000 euros en décembre 2024, puis 30 000 euros en janvier 2025, chaque retrait bénéficie d’un abattement distinct. Résultat : aucune imposition sur les plus-values.
Retraits et assurance vie : Quelle imposition pour les montants excédant l’abattement ?
Un couple détient deux contrats d’assurance vie pour un total de 60 000 euros, dont 15 000 euros de plus-values. En retirant 30 000 euros en décembre 2024, puis 30 000 euros en janvier 2025, chaque retrait bénéficie d’un abattement distinct. Résultat : aucune imposition sur les plus-values.
Si vos retraits dépassent les abattements, trois options fiscales s’appliquent :
- Barème progressif de l’impôt sur le revenu : Les plus-values sont intégrées à vos revenus imposables, selon votre tranche d’imposition (de 11 % à 45 %).
- Prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de 7,5 % : Cette option est souvent la plus avantageuse pour les contribuables.
- Flat tax de 12,8 % : Réservée aux gros contrats (dépôts supérieurs à 150 000 euros effectués après septembre 2017). Cette imposition est plus rare.
Le choix entre PFL et barème progressif doit être fait au moment du retrait et non lors de votre déclaration de revenus. Simulez les deux options pour choisir celle qui minimise votre fiscalité.
Assurance vie : Anticipez les délais et les démarches administratives
Le choix entre PFL et barème progressif doit être fait au moment du retrait et non lors de votre déclaration de revenus. Simulez les deux options pour choisir celle qui minimise votre fiscalité.
Un retrait partiel d’assurance vie peut prendre jusqu’à deux mois pour être traité par votre assureur. Toutefois, dans la plupart des cas, l’opération est réalisée en une semaine. Afin d’éviter toute surprise, il est conseillé d’entamer les démarches dès que possible si vous visez un retrait avant le 31 décembre.
Contactez votre conseiller financier ou agent général pour vous assurer des délais exacts et éviter tout retard administratif.
Échelonnement des retraits : une stratégie payante
Si votre contrat d’assurance vie contient des sommes importantes, il peut être judicieux d’échelonner vos retraits sur plusieurs années. Cette méthode permet :
- De maximiser les abattements annuels,
- De réduire la part imposable des plus-values.
Les montants retirés peuvent être placés sur un nouveau contrat ou réinvestis dans le même, ce qui réduit la proportion de plus-values sur le contrat existant.
Astuce :
Réinvestir les plus-values retirées sur le même contrat est parfaitement légal et permet de diminuer la base imposable future sans perdre la valeur de votre épargne.
Que faire si vos besoins de liquidité sont immédiats ?
Pour un besoin urgent, il est possible de combiner :
- Un retrait avant le 31 décembre pour profiter de l’abattement de l’année,
- Une seconde opération début janvier pour bénéficier du nouvel abattement.
Toutefois, si le retrait total dépasse les abattements annuels, privilégiez le PFL à 7,5 % dans la majorité des cas. Pensez à simuler l’impact fiscal pour éviter toute mauvaise surprise.
Tableau comparatif des options fiscales après 8 ans
| Option | Taux d’imposition | Conditions |
|---|---|---|
| Abattement fiscal | 4 600 € (personne seule) | S’applique aux plus-values |
| 9 200 € (couple imposé) | ||
| Barème progressif | 11 % à 45 % | Selon la tranche d’imposition |
| Prélèvement forfaitaire (PFL) | 7,5 % | Option choisie au moment du retrait |
| Flat tax | 12,8 % | Pour les contrats de plus de 150 000 € (post-2017) |
Faire un retrait d’assurance vie avant ou après le 31 décembre peut transformer votre stratégie fiscale. En planifiant vos opérations de manière réfléchie et en tirant parti des abattements annuels, vous pouvez optimiser votre épargne tout en minimisant vos impôts. N’attendez pas le dernier moment : consultez votre conseiller financier pour anticiper et simuler vos retraits dès aujourd’hui.